La deuda fiscal es más común de lo que muchos podrían pensar. Además, son muchas las razones por las que alguien puede encontrarse con dificultades financieras y no lograr cubrir sus impuestos: gastos médicos inesperados, desastres naturales, emergencias familiares, entre otras. Y una vez que la deuda empieza, puede salirse de control rápidamente, afectando no solo tus finanzas, sino también tu tranquilidad.
Si estás en esta situación, quizá te preguntes si declararte en bancarrota podría eliminar tu adeudo fiscal además de otras deudas. La respuesta corta es: “a veces”, pero la respuesta larga es que va a depender de tus circunstancias personales.
Declararse en bancarrota puede brindar un alivio que algunas personas necesitan para saldar sus deudas y empezar de nuevo. Sin embargo, es una decisión que debe evaluarse cuidadosamente.
Declararse en bancarrota generalmente elimina tus deudas no garantizadas, pero no todas las deudas garantizadas (como las hipotecas o préstamos de auto), ni tampoco todas las deudas fiscales. Para que tu deuda fiscal pueda eliminarse cuando te declares en bancarrota, es necesario que cumplas con ciertos requisitos específicos.
Presentar una solicitud para declararte en bancarrota requiere la asistencia de un abogado especializado; en Tax Relief Helpers podemos ayudarte, ya que contamos con un equipo de expertos en resolución de impuestos, incluyendo abogados fiscales, que pueden analizar tu situación y recomendarte la mejor estrategia a seguir, incluyendo si declararte en bancarrota es realmente la opción más adecuada para ti.
Opciones de declaraciones de bancarrota para resolver tu deuda fiscal
Hay varios tipos de declaraciones de bancarrota, pero los capítulos más comunes son el 7 y 13, ya que estos son los que aplican para la mayoría de las personas.
Declaración de Bancarrota bajo el Capítulo 7
Conocida como «declaración de bancarrota de liquidación», es la forma más tradicional y está disponible tanto para individuos como para empresas. Suele considerarse la mejor opción porque elimina muchas deudas por completo y, en ciertos casos, también algunas obligaciones fiscales, lo que significa que no tendrás que pagarlas.
Sin embargo, no todos califican: debes cumplir con ciertos requisitos para ser elegible para el Capítulo 7, y existen condiciones adicionales para que tus deudas fiscales puedan ser exoneradas.
Declaración de Bancarrota bajo el Capítulo 13
Llamada también “declaración de bancarrota de reorganización”, esta opción solo está disponible para individuos (incluidos los propietarios únicos). En lugar de eliminar por completo tus obligaciones, se reorganizan y se establece un plan de pagos que dura entre tres y cinco años.
El Capítulo 13 puede ser la mejor alternativa para quienes desean conservar sus activos (por ejemplo, una vivienda), ya que ofrece tiempo adicional para ponerse al día sin que los acreedores puedan ejecutar acciones legales o aplicar penalizaciones durante ese período.
Eso sí, a diferencia del Capítulo 7, aquí las deudas fiscales generalmente no se eliminan: se pagan dentro del plan establecido.
No obstante, si tus obligaciones fiscales tienen más de tres años, en algunos casos podrían ser perdonadas, dependiendo de tu situación particular.
¿Qué deuda fiscal puedo eliminar a través de declararme en bancarrota?
Debes tener en cuenta que en todos los tipos de declaración de bancarrota, el impuesto sobre la renta (federal o estatal) es el único tipo de impuesto que puede ser eliminado.
Otros impuestos que no pueden ser eliminados, ni bajo los Capítulos 7 o 13, incluyen:
- Gravámenes fiscales.
- Impuestos sobre la propiedad adeudados antes de declararte en bancarrota.
- Ciertos impuestos de empleo.
- Impuestos de «fondo fiduciario» (por ejemplo, FICA, Medicare, otros impuestos sobre la renta que un empleador debe retener del salario de un empleado).
- Reembolsos de impuestos erróneos o créditos asociados con impuestos no eliminables.
También es importante destacar la diferencia entre gravámenes fiscales y deuda fiscal: la deuda fiscal es simplemente lo que le debes al estado o al IRS, mientras que un gravamen fiscal es un juicio legal garantizado contra tu propiedad para satisfacer una obligación fiscal.
Es importante destacar que, incluso si calificas para declararte en bancarrota por el Capítulo 7, cualquier gravamen fiscal registrado antes de declararte seguirá vigente, lo que significa que la obligación de pagar la deuda será liberada, pero no eliminada.
Esto significa que podrías seguir viviendo en una propiedad con un gravamen fiscal después de una declaración de bancarrota exitosa del Capítulo 7, y el IRS o el estado no pueden ir tras tus cuentas bancarias o ingresos. Pero si alguna vez deseas vender y mudarte, aún tendrás que pagar el gravamen fiscal.
Requisitos para eliminar obligaciones fiscales mediantela declaracion de bancarrota
La única forma de eliminar por completo una obligación fiscal a través de declararte en bancarrota es mediante el Capítulo 7. Sin embargo, como mencionamos antes, los requisitos para calificar son estrictos.
Para que la declaracion de bancarrota elimine tus impuestos atrasados, debes cumplir con todas las siguientes condiciones:
- La obligación debe corresponder a impuestos sobre la renta (federales o estatales). Otros tipos de impuestos no pueden eliminarse mediante la declaración de bancarrota.
- La deuda fiscal debe tener al menos tres años de antigüedad.
- Debes haber presentado una declaración de impuestos válida al menos dos años antes de solicitar declararte en bancarrota. Declaraciones tardías o sustitutivas no son válidas.
- Los impuestos en cuestión deben haber sido evaluados por el IRS al menos 240 días antes de presentar la solicitud de declaración de bancarrota (o aún no haber sido evaluados).
- Debes haber cumplido con tus obligaciones de manera honesta y legal. La evasión fiscal intencional o declaraciones fraudulentas anulan la posibilidad de declararte en bancarrota.
Además, incluso si se te concede a traves del Capítulo 7 y se eliminan tus deudas fiscales, es importante tener en cuenta:
- Cualquier gravamen fiscal registrado antes de declararte en bancarrota seguirá vigente.
- Los impuestos sobre la propiedad pendientes antes de declararte en bancarrota seguirán siendo exigibles.
- Los impuestos distintos a los de la renta tampoco podrán eliminarse.
Declararte en bancarrota y el alivio de obligaciones fiscales
Si no calificas para el Capítulo 7, por lo tanto, no puedes eliminar tus obligaciones fiscales mediante la declaración de bancarrota; otra forma viable sería aplicar para el Capítulo 13. En algunos casos, incluso puede ser la mejor opción.
A diferencia del Capítulo 7, que elimina deudas, el Capítulo 13 implica una reorganización de tus obligaciones (incluidas las fiscales), que deberás pagar en un plazo de hasta cinco años. Durante ese tiempo, los acreedores deben aceptar los términos de tu plan de pagos. Al completar el plan, estarás al corriente con tus impuestos y otras deudas, y habrás podido conservar tus activos más importantes.
Esta opción es adecuada para quienes tienen ingresos suficientes para cubrir parte de sus deudas, aunque no la totalidad. En muchos casos, puede representar una forma efectiva de alivio de la deuda fiscal.
Estos son aspectos que debes considerar sobre el Capítulo 13 en relación con tus obligaciones fiscales:
- Las deudas fiscales con más de tres años de antigüedad podrían ser perdonadas, según el nivel de ingresos disponibles (descontando gastos necesarios y razonables).
- Cualquier deuda fiscal eliminada no generará intereses ni multas adicionales.
- Los gravámenes fiscales del IRS pueden incluirse en tu plan de pagos y cubrirse a través de este.
- El IRS está obligado a respetar tu plan de pago, siempre que se incluyan todos tus ingresos y continúes cumpliendo con las obligaciones fiscales actuales.
Si bien el Capítulo 13 puede ser una solución sólida para afrontar deudas importantes, puede que existan mejores alternativas si tu preocupación principal es únicamente la deuda fiscal.
Otras alternativas, ademas de landeclaracion de bancarrota para resolver tu deuda fiscal
Aunque declararte en bancarrota puede ser una vía para eliminar ciertas deudas fiscales, también trae consigo consecuencias importantes, como el impacto negativo en tu historial crediticio y la posibilidad de tener que liquidar tus bienes.
Si enfrentas deudas considerables en distintas partes, la declaración de bancarrota podría ser el recurso que te permita empezar de nuevo. Sin embargo, si la estás considerando únicamente para eliminar la deuda fiscal, es muy probable que existan mejores alternativas.
El IRS ofrece diversas opciones para resolver la deuda fiscal, entre ellas:
- Ofertas de transacción
- Planes de pago a plazos
- Exenciones de multas
- Estado de no cobrable
- Y otros programas de alivio fiscal
En algunos casos, tu deuda puede ser reducida o incluso cancelada. En otros casos, puedes llegar a un acuerdo de pagos que sea manejable para ti, mientras evitas que se acumulen más intereses y sanciones. Lo más importante es que todas estas opciones te eviten declararte en bancarrota.
Dado que cada alternativa tiene requisitos específicos de elegibilidad, lo más recomendable es hablar primero con un especialista. En Tax Relief Helpers, contamos con un equipo de expertos que pueden orientarte y encontrar la mejor solución para tu situación.
Existen otras opciones de alivio fiscal más convenientes para ti, no solo la declaración de bancarrota; nosotros podemos guiarte en todo el proceso e incluso negociar directamente con el IRS por ti.Sabemos lo estresante que puede ser la deuda fiscal, pero no tienes por qué enfrentarla solo. Llama a Tax Relief Helpers y déjanos ayudarte a recuperar tu tranquilidad financiera.
Escrito Por: Thomas Brooks
Publicado: 12 de septiembre de 2025